企业税务风险与外贸出口型、离岸型企业避税实务-鸿鑫瑞原创
企业税务风险与防范
商业的竞争，生意的竞争，往往体现在市场交易上，市场交易上的竞争，往往是同行间质量、价格与服务的竞争。有些同行作为您的竞争对手，会不择手段地运用五花八门的营销手段，都巴不得想把对手搞倒。如果你想要在最短的时间内搞跨一家对手企业，从法律的角度看，有什么方法？那首先我们要知道这家对手企业的死穴在哪里，中国的企业老板都有一个死穴:税！90%的中国企业税务是经不起查的。有一天，有一个企业老总，打电话来急切地问我，说：“邓总，现在税务局稽查人员在公司查帐，我偷偷跑出来给您打电话，要怎么应对？我不敢冒然对接，不然我怕我要进去了。”可见，企业老板是怕被查的，而且一查就懵，一查就不知所措。 那么无疑，向国家税务局举报一家企业老板逃税，是最容易搞跨一家对手企业的方法之一。操作起来也非常简单，同时也为国家挽回了财政收入损失。举报的途径有3种：1.打所属地税务局举报电话；2.发邮件给所属地税务局举报邮箱；3.寄信件给税务局举报信箱。有个问题，那举报时，是实名还是匿名好呢？国家法律没有规定匿名举报就不受理，匿名举报你可以署名：“我是你的敌人！”都可以！所以您可以实名举报，也可以匿名举报。举报能不能成功关键点在哪里呢？在于线索，如果你举报：我怀疑某某公司有逃税的可能，你们去查查吧.这样举报一般不会被受理。如果您举报：某某企业盈利每月有100万，要交25%的所得税，却少交了10%的税，他们在逃税，请你们去查查。这样就有线索就会被受理查。税务局要查一家企业的税，那是再简单不过的事情。有一个企业老总，他生产服装的。他交税为0，月营业收入100多万。那税局怎么查他的呢。从他的用电量查起，跑到供电局一查，一个月用电六十多万度，好家伙，从1度电出产值18元计算，每月产值有1500多万。一查就查到这家企业有少报税或逃税的嫌疑。 为方便企业老板们应对国家税务稽查，鸿鑫瑞商务集团这里告诉您，正常情况下，国家税务机关会从以下六个方面稽查您的企业税务： 1、企业收入：如果你的企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入。金税三期可通过成本和费用来比对你的利润是否为负数，或是比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。 2、企业成本：如果你的企业长期购进原材料或商品时暂估入库，或是为了价格低一点而不索要发票，或是计提了费用而迟迟没有费用发票。金税三期只要比对你的每一笔支出数额，相应的商品或服务以及对应的发票，三者应该是一一对应的，若少了任何一项，都会被判定为异常。 3、企业利润：如果你的企业的利润表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不一致，或者将利润少报一部分。金税三期大数据是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利润就是收入减去成本，你说它算出你的利润会是什么难事吗？ 4、企业库存：有的企业为了少缴一些税只有购买数据、而没有销售数据或销售量少。金税三期可以比对你供应链的上下游企业的数据，加上判断出你的库存一直递增，几乎就可以判定你报的数据是有问题的。 5、银行账户：企业销售了一批货物，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；或者企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的。可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常： · 企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数； · 当期新增应付账款大于收入80%； · 预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上； · 当期新增其他应收款大于销售收入80%。 6、应纳税额：金税三期通过比对你的收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。以下这些情况金税三期都能够识别出来： · 增值税额与企业毛利不匹配 · 期末存货与留底税金不匹配 · 地税附加税费与国税增值税比对不一致 · 实收资本增资了，而印花税却为0 · 增值税额偏低 · 所得税贡献率长期偏低 · 应纳税额变动太大 逃税与避税的区别在哪
逃税是违法的，避税是合法的。这是两者的区别。鸿鑫瑞商务集团服务客户的过程中，有一些企业老总会发出这样的担忧：怕被税局查！特别是平时有买票，虚开票的企业老板。这是可以理解的，但是纳税是企业事业单位，法人股东应尽的责任。在此我们呼吁企业老板们，一定要尽纳税的义务。那在企业税务重生产经营利润低的情形下，老总们除了逃税，还有别的方法少交税吗？有：避税！避税的方法常见的有三种，第一种是通过产品出口后，先向国家缴税然后向国家申请退税，以减少企业税务费用支出；第二种是，税务筹划；第三种是离岸企业避税法；在这里我们着重介绍两种。 外贸出口型企业的避税方法。通常国内出口型企业办理了进出口资质、退税资质，再聘请专职的会计人员（年薪7-18万元之间）办理退税手续，这样达到减少交税的目的。但是这有2个弊端：弊端1.不是所有的产品都可以满额退税，比如你进项税率是13%的商品，退税有可能只能退1-12%.那税并不能全部抵销。综合起来税负在3-6%.弊端2.上游企业供货给您时，开票会把13%的增值税税费加到您的采购产品上面去，有的供货企业不给您免费开票或不给您开票，额外增加了您的采购成本，减少了产品利润。那么常见的避税方法表现在哪里呢？众所周知，阿里巴巴国际站服务平台除了提供国际外贸销售平台功能外，还提供了货运代理，报关代理，退税代理一站式服务。阿里巴巴会要求客户按照出口退税的标准流程来代理出货并上传相关发票报关报检等文件凭证，出货后，货款打到阿里出口平台的账户，再由阿里平台转到对应的外贸企业人指定账户。使用阿里平台的企业，需要交纳不菲的平台使用费，基础的39800元一年，除此外使用以上服务还需要交纳代理费，手续费等，但是退税由阿里巴巴代理平台申请退税到阿里自己的腰包里去了。这样我们外贸企业完成了出口货物的程序，也收到了货款，但是损失了手续费，退税款，当然货运和报关费用是必须出，这是合理的。鸿鑫瑞商务集团同样可以给您提供代理出口退税的服务，而且退的税全部到您的企业账户中去，不截留一分一毫。 那有没有办法可以即不损失手续费，也不损失退税款呢？有两种办法：第一种是选择鸿鑫瑞商务集团（深圳）有限公司出口退税外包服务，退税款如数到账。第二种是选择离岸公司出口自己的产品。这都是合法避税工具。常见离岸公司有香港公司，英国公司，也是人们常说的、常瞧不起的“空壳公司”、“皮包公司”。为什么呢有人会这么说，那是因为不了解！以香港公司为例，其实香港公司都是登记注册在香港政府注册署和税务局，是合法的公司。香港本地人可以注册并经营香港公司，香港以外的其它国家与地区的人，只要年满18周岁也可以注册并经营，而且您在香港注册公司后，您可以在全球各地任何一家国家或地区经营。（注册香港公司没有注册地址怎么办？鸿鑫瑞提供注册、注册地址与法定秘书及公司年审报税审计维护一条龙服务）。而且这些公司是受政府相关部门管理的，每年需要年检和报税，不按时年检报税会有罚款和相应的处罚，跟国内公司差不多。但是作用，却非常的大，可以用来打品牌，如我们常见到市场上的品牌衣服“佐丹奴”鞋子“老爷车”，都是香港品牌，但是价格却比国内品牌高很多，可想而知，利润也更好。某香港中英文幼儿园，一年学费30多万。他们怎么做到的？非常简单，那就是注册一家香港公司并注册一个香港商标，委托国内生产厂家贴牌销售或运营。而且很多人，利用香港公司赚到了人生的第一桶金！用香港公司做什么？外贸！您只要有国外客户，您就可以注册一家香港公司后，用香港公司跟老外签合同，用国际货运报关代理帮您把货送到国外客户手里，用香港或英国公司账户收到货款，不用交一分钱的税费。那香港公司或英国公司不用交税吗？要的，英国公司的所得税税率为30%,增值税为17.5%,在欧洲国家中算是较低的税负。英国公司有一个特点，就是您注册的英国公司不在英国当地开户，您在英国以外开立公司账户，是不用向英国税务局交税的，相当于0税率。香港公司的利得税16.5%，薪俸税率分2% 、6% 、10%、14%和17% 五个等级。（以2018/19为例）。利得税=盈利额X（16.5%/2）,现在的利得税优惠税率是16.5的一半即8.25%。香港公司另一个税是薪俸税：如果你在香港没有聘请员工，是可以不用交税的。那有没有办法不交或少交利得税，达到合法避税的目的呢，答案是：有！找我们鸿鑫瑞帮您统统解决。所以，很多老板是可以用英国或香港公司做出口业务的。具体如果操作，可以咨询微信：57000361
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